Czy koszty domu związane z pandemią można odliczyć od podatku?

Kiedy koronawirus zmusiło miejsca pracy do nagłego zamknięcia w nieskończoność, pracownicy musieli szybko przestawić się na Praca z domu. Zmiana przyniosła wbudowane korzyści, takie jak wygodniejszy ubiór i czworonożni współpracownicy. Ale nie licz na dodatkowe odliczenia od podatku za wydatki na pracę z własnej kieszeni, chyba że jesteś samozatrudniony.

Długoletnie przepisy zmieniły się na mocy ustawy o obniżkach podatków i pracy z 2017 r., która wyjaśniła rozróżnienie między pracownikami a osobami samozatrudnionymi. „Pracownicy nie są samozatrudnieni i dlatego nie mogą już odliczać wydatków związanych z obowiązkami zawodowymi podczas pracy w domu” – mówi Ines Zemelman, prezes i założycielka Podatki dla emigrantów.

A w przypadku większości pracowników opłacanych, wszelkie koszty poniesione z powodu wirusa wywołanego środowisko pracy zdalnej to twoja odpowiedzialność. Dla pełnej jasności zapoznaj się z tymi dwoma kluczowymi pytaniami:

Czy jesteś pracownikiem?

Jeśli jesteś zatrudniony w tej samej firmie, ale pracujesz w domu, nie, urząd skarbowy nie pozwoli ci odliczyć atramentu do drukarki ani drugiego monitora. Również nie do dyskusji: czy sypialnia, której używasz jako domowe biuro kwalifikuje się jako odliczenie. Nie.

„Pomimo znacznej liczby Amerykanów pracujących w domu w 2020 roku ani Kongres, ani IRS nie ułatwiły uzyskania ulgi podatkowej na biuro w domu” – mówi Charles H. Thomas III, Certyfikowany Planista Finansowy i założyciel firmy Nieustraszony Orzeł Finanse.

Ponieważ ustawa podatkowa zlikwidowała te odliczenia, to do Ciebie należy wystawienie faktury pracodawcy za wydatki z własnej kieszeni. Podczas gdy przepisy federalne nie wymagają od firm zwrotu wydatków związanych z pandemią, niektóre przepisy stanowe to robią. Zwroty te mogą obejmować: maski na twarz, sanityzer dłoni, środki czystościkoszty dostawy, meble do domowego biura i materiały eksploatacyjne. Pracodawcy zwykle zatwierdzają je indywidualnie, więc zanim dokonasz dużego zakupu, upewnij się, że jest to wydatek podlegający zwrotowi.

„W większości pracownicy są na łasce swojego pracodawcy”, mówi Zemelman.

Czy jesteś samozatrudniony?

Osoby samozatrudnione mają znacznie większą pewność odliczenia podatku. W przeciwieństwie do osób na liście płac, osoby pracujące na własny rachunek mogą odpisać wydatki związane z pracą z domu, o ile stworzył legalne biuro domowe i nie tylko zmieniają przeznaczenie stołu w jadalni.

Jeśli dopiero zaczynasz pracę na własny rachunek, pamiętaj, aby śledzić czynsz lub odsetki od kredytu hipotecznego, podatki od nieruchomości, ubezpieczenie właściciela lub najemcy oraz media. Możesz również odliczyć część kosztów związanych z kosztownymi aktywami biznesowymi, takimi jak komputery, smartfony, drukarki i meble, żądając odliczenia amortyzacyjnego.

Jeśli od lat pracujesz na własny rachunek, wiesz, że musisz śledzić te rzeczy. Oto kilka częściej pomijanych elementów, które należy dodać do pliku rachunków: modyfikacje domu w celu dostosowania do potrzeb medycznych lub potrzeb osób niepełnosprawnych, takich jak podjazdy dla wózków inwalidzkich i windy schodowe oraz profesjonalne mundury wymagane dla strony gwar.

Zastanawiasz się nad tymi maskami i środkami do dezynfekcji rąk? Paweł T. Joseph, Certified Public Accountant i założyciel Joseph & Joseph Tax & Payroll, twierdzi, że wszystkie te wydatki są Twoje.

„Środki do dezynfekcji rąk i maski mogą podlegać odliczeniu jako koszt leczenia lub jeśli jesteś niezbędnym pracownikiem, a przedmioty są niezbędne do ochrony” – mówi. „Produkty do sprzątania domu prawdopodobnie nie kwalifikują się, chyba że staną się konieczne z medycznego punktu widzenia”.

Najnowsze informacje na temat ulga podatkowa na koronawirusa jest dostępna na stronie IRS jeśli chcesz kopać głębiej.